Podatek od lokat 2016

Lokaty są wśród Polaków jednym z najpopularniejszych sposobów oszczędzania. Bezpieczeństwo i czysty zysk - takie hasła reklamowe przyciągają klientów nawet pomimo niskich stóp procentowych. Od tych jakże niskich obecnie odsetek deponentowi przyjdzie dodatkowo zapłacić podatek od lokat - ile wynosi on w 2016 roku?

Lokata terminowa to depozyt składany w banku na określony czas. Właściciel lokaty za złożone środki otrzymuje od banku zapłatę w postaci odsetek. Ich wysokość zależy od oprocentowania lokaty oraz od częstotliwości kapitalizacji odsetek. Oprocentowanie lokat terminowych jest związane z długością okresu deponowania. Im dłuższy okres depozytu, tym większe oprocentowanie. Wśród lokat znajdziemy: lokaty krótkoterminowe, długoterminowe, rentierskie oraz dynamiczne.

BFG na straży bezpieczeństwa lokat

Lokaty bankowe są objęte ochroną Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Gwarancje te obejmują środki pieniężne ulokowane we wszystkich bankach i SKOK-ach działających w Polsce. Limit gwarancji wynosi równowartość 100 tys. euro – do takiej kwoty są wypłacane klientowi danego banku utracone przez deponenta środki pieniężne po upadku instytucji.

Od czego zależy oprocentowanie lokat?

Zysk od lokaty zależy od:

• wysokości zdeponowanej kwoty,
• okresu trwania lokaty terminowej,
• oprocentowania,
• częstotliwości kapitalizacji odsetek.

Oprocentowanie lokat zależy z kolei przede wszystkim od inflacji, stóp procentowych oraz wysokości stawki WIBOR na rynku międzybankowym. Poziom stóp procentowych jest ustalany przez Radę Polityki Pieniężnej, a wpływ na ich wysokość mają różne wskaźniki makroekonomiczne polskiej gospodarki - w tym WIBOR. Stawka WIBOR jest ustalana na rynku międzybankowym i zależy od wielu czynników, m.in. od: wysokości stóp procentowych ustalanych przez RPP, inflacji, podaży pieniądza, cyklu koniunkturalnego i wysokości PKB.

Podatek od lokat 2016: 19%

Na ostateczny zysk z lokaty wpływają nie tylko zarobione przez okres depozytu odsetki, ale także podatek, który musimy od zarobionych środków zapłacić. Podatek Belki, czyli podatek od zysków kapitałowych, został wprowadzony w 2001 roku. Na początku funkcjonowania jego stawka wynosiła 20% i obejmowała zyski jedynie z oszczędności (depozyty i lokaty bankowe). W 2004 roku nastąpiła zmiana, wtedy to zdecydowano, że podatek obejmie także dochody kapitałowe pochodzące z innych form inwestycji, np. inwestycje w papiery wartościowe. Wtedy również zdecydowano się na obniżenie stawki podatku do 19%. Ta stawka obowiązuje również w roku 2016.

Jak obliczyć należny podatek od lokat?

Wysokość podatku dochodowego od odsetek z lokat bankowych obliczamy w następujący sposób. Najpierw odsetki brutto z lokaty zaokrąglamy do pełnego grosza w górę. Otrzymaną dzięki temu podstawę opodatkowania mnożymy przez 19%. Następnie wynik ponownie zaokrąglamy do pełnego grosza w górę. 

Za odprowadzenie podatku do budżetu odpowiada bank. Na konto klienta trafiają odsetki netto, czyli już po opodatkowaniu.